利润 & 损失表与现金流量表

如果你像大多数QuickBooks用户一样，你依赖于利润 & 损失标准报告，以监测您的业务如何做. 然而，你可能忽略了一个更有价值的报告:现金流量表.

利润 & 损失标准(P)&L)报告本身就很重要, 但它只能提供对企业健康状况的部分洞察. 而P&L表示你的收入和支出, 现金流量表告诉你现金从哪里来，到哪里去了, 又称来源与用途.

您将在本文中看到, 您可以使用现金流量表来确定在给定的报告期间各种活动增加或减少现金余额的情况.

现金vs .应计

不像一些会计软件包, QuickBooks允许您在现金或权责发生制基础上运行大多数报告.

收付实现制意味着交易不出现在你的利润上 & 损失表，直到您的客户支付他们的发票或您支付给供应商(或员工). So, 如果您在QuickBooks中输入账单稍后支付, 这笔费用不会立即出现在收付实现制P上&L.

同样，您发给客户的发票也不会立即显示在收付实现制P上&L. 当你给供应商写支票时，费用就出现了, 当客户兑现他们的发票时，收入就出现了. 因此，现金基础报表不一定能反映公司真实的财务业绩.

你可以获得可观的利润 & 挂失报告，但QuickBooks里有一堆未付账单. 因此，许多会计师更喜欢企业主使用权责发生制报告.

权责发生制报告确认每笔交易对P的影响&我立即. 客户发票按权责发生制出现&L在您保存交易时立即报告，未支付的供应商账单也是如此. 你可以很容易地看出这些差异的重要性 图1 和 2.

图1: 现金基础报告只反映支付的交易.

图2: 权责发生制报告包括所有已支付和未支付的交易.

权责发生制报告能更好地反映企业的状况, 但会让你更难了解自己目前的现金状况. 然而，收付实现制P&L不是管理现金流的灵丹妙药, 因为贵公司有很多不影响汇率的交易&L.

例如, 贷款, 主人分布, 业主出资会影响你的资产负债表, 跟踪资产, 负债, 和股票. 幸运的是, 现金流量表反映了这些类型的交易和更多, 所以它是现金基础制和权责发生制P的好伙伴&L报告.

设置你的偏好

您可以指示QuickBooks始终以现金或权责发生制显示您的报告:

• 选择编辑，然后选择首选项.
• 选择报告 & 图表，然后是公司偏好.

如图所示 图3中, 指定现金或应计制，然后单击确定.

图3: 您可以将现金或应计制设置为默认报表格式.

当然，您可以随时将报表更改为其他格式. 例如, 如果您的偏好设置为累积, 但有时你可能想看收付实现制P&L:

• 选择报表、公司 & 财务，然后是利润 & 损失的标准.
• 单击Modify Report按钮，然后在Report Basis部分中选择Cash，如图所示 图4.

图4: 你可以改变P的核算方法&忙碌的我.

注意: 大多数(但不是全部)QuickBooks中的报表允许在现金和应计费用之间进行转换. 当报表显示在屏幕上时，选择“修改报表”.

如果您没有看到Report Basis部分，如图所示 图5，那么您就会知道您无法切换报告基础. 既然你已经了解了现金流转和权责发生制报告的来龙龙脉, 让我们来看看现金流量表.

现金流量表

假设你的财政年度开始时的现金余额是100美元,000, 而今天是75美元,000. 你的P上的净收入数字&我不会详细告诉你为什么你的现金余额减少了, 但现金流量表会. 为此，选择Reports, Company & 财务报表和现金流量表.

报告时间: 如图所示 图5, 此报告自动默认为“本财政年度至今”, 但如果你愿意，你可以选择另一个时间段. 这样做, 从日期下拉列表中进行选择, 或修改“起止日期”和“止日期”, 然后单击“刷新”按钮.

图5: 现金流量表默认为当前会计年度.

你的现金流量表报告将包括三个主要部分:

• 经营活动
• 投资活动
• 融资活动

不要担心，如果你的报告只包括一个或两个这些部分-部分只出现当你有相关的交易在报告期间. 让我们分别研究这些部分.

经营活动

现金流量表的经营活动部分概括了与经营企业有关的活动. 这一节总是从净收入开始，然后是调整部分.

这些调整使你的净收入与经营活动提供的净现金保持一致. 例如，参考 图5. 净收入为112,999美元，但经营活动提供的净现金为42,584美元. 因此，现金流量表确定了70 415美元的差额. 让我们来调查一下其中的几个项目:

存货资产(-$17,354): 我们花在库存上的钱只有在我们卖掉这些商品后才会成为净收入的一部分. 此时，QuickBooks将费用计入销售成本, 并相应地减少我们的存货账户. 购买存货就是使用现金, 所以它在我们的现金流量表上显示为负数.

记住: 现金流量表的目的是使我们的净收入与现金账户的实际变化相一致. 非现金活动, 如未付的客户发票或摊销的预付费用从净收入中减去或增加, 这样你就能清楚地了解报告期间现金的去向.

员工预支(- 62美元): 我们预付了62美元给一名员工，这笔钱到现在还没有还. 这笔金额不包括在净收入中，但由于使用了现金，所以要扣除这笔金额. 当我们的员工偿还预付款时, 我们的现金流量表将反映一个正的金额, 因为那时我们有100美元的现金来源.

预付保险费($893): 在报告期间，我们摊销或用掉了893美元的预付保险费. 这笔费用包含在我们的净收入数字中, 但在本报告期间，我们并没有为此开支票, 所以QuickBooks会把这笔费用加回来.

应付账款($13,537): 我们在QuickBooks中录入了总共13537美元的账单，我们还没有支付. 实际上，我们暂时从供应商那里借了这笔钱，所以这是现金的来源. 稍后，我们的现金流量表将显示我们支付供应商账单时现金的使用情况. 同样的处理也适用于信用卡和其他负债.

当你看现金流量表的时候, 你也可能看到投资和融资活动. 投资活动可能包括所有者出资作为现金来源, 或者在报告的情况下 图5，用现金购买了11500美元的家具.

融资活动将显示以信用额度或其他贷款作为现金来源的借款, 而贷款偿还(扣除利息)则显示为现金的使用. 最后, 你会清楚地看到是什么导致你的现金余额在报告期间增加或减少.

研究: 你可以很容易地调查为什么金额出现在你的现金流量表上. 如图所示 图6，当您将鼠标悬停在某个金额上时，QuickZoom图标就会出现. 双击显示详细报告，如图所示 图7.

图6: QuickZoom图标指示您可以在QuickBooks报表中向下钻取.

图7: 当双击QuickBooks报表中的金额时，将显示详细报表.

编制现金流量表

QuickBooks对你的会计科目表中的哪些科目应该出现在现金流量表上做出有根据的猜测. 然而, 您可能会遇到活动出现在错误部分的情况, 或者根本不出现在报告上. 你可以很容易地补救这种情况:

• 选择编辑，然后选择首选项.
• 选择报告 & 图表，然后是公司偏好.
• 单击分类现金按钮，如图所示 图3.

如图所示 图8，在相应的列中放置一个复选框. 您不能从报表中删除资产负债表帐户, 但你可以选择包括收入和支出账户. 然而, 请记住，这不是一个典型的需求, 你应该在你的会计或税务顾问的指导下进行.

图8: QuickBooks允许您将帐户分类为经营，融资或投资活动.

你知道吗??

QuickBooks有一个产品信息窗口，可以提供一系列令人眼花缭乱的信息. 按Ctrl-1显示中所示的窗口 图9. 该屏幕上的一些关键元素包括顶部显示的产品编号.

您办公室中的每个QuickBooks用户都应该具有相同的版本号. QuickBooks文件的大小和位置显示在文件信息部分, 而您可以使用列表信息部分来确定QuickBooks中有多少客户和供应商.

图9: 按Ctrl-1查看“产品信息”窗口.

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